Bồ Đào Nha, Hy Lạp, Síp và Malta là một số quốc gia châu Âu có mức thuế rất hấp dẫn đối với những nhà đầu tư muốn tham gia các chương trình đầu tư định cư châu Âu.
Hy Lạp: Thuế dành cho nhà đầu tư tham gia Golden Visa
Thị thực Vàng Hy Lạp không tự động chuyển người sở hữu thành cư dân thuế của Hy Lạp. Nếu bạn sở hữu Thị thực Vàng nhưng không phải là cư dân và không dành nhiều thời gian tại Hy Lạp, bạn chỉ phải chịu thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Hy Lạp, chẳng hạn như thu nhập từ cho thuê bất động sản. Tuy nhiên, nếu bạn ở tại Hy Lạp hơn 183 ngày trong năm, bạn sẽ trở thành cư dân thuế và phải chịu thuế toàn cầu.
Nếu bạn trở thành cư dân nộp thuế tại Hy Lạp, các loại thuế sau sẽ được áp dụng:
- Thuế thu nhập: Người dân Hy Lạp phải chịu thuế thu nhập toàn cầu, với mức thuế từ 9% đến 44% tùy vào mức thu nhập. Người không phải cư dân chỉ chịu thuế trên thu nhập có được tại Hy Lạp.
- Thuế thu nhập từ vốn: Nếu bạn bán bất động sản ở Hy Lạp, thu nhập từ giao dịch này sẽ bị đánh thuế 15%.
- Thuế tài sản: Chủ sở hữu tài sản ở Hy Lạp phải trả thuế tài sản hàng năm (ENFIA), được tính dựa trên diện tích và vị trí của tài sản.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): Mức thuế VAT tiêu chuẩn là 24% áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ tại Hy Lạp.
Để thu hút những cá nhân có tài sản lớn, Hy Lạp còn cung cấp một chế độ thuế thay thế đối với thu nhập từ nước ngoài của những người chuyển nơi cư trú nộp thuế sang Hy Lạp. Các cá nhân này sẽ phải trả thuế một lần, bao gồm:
- 100.000 euro mỗi năm cho cá nhân chính (không phụ thuộc vào mức thu nhập từ nước ngoài).
- 20.000 euro mỗi năm cho mỗi người thân đi kèm.
Tuy nhiên, thu nhập có nguồn gốc từ Hy Lạp của những người tham gia chế độ thuế thay thế vẫn phải báo cáo và chịu thuế theo loại thu nhập cụ thể. Các khoản thu nhập từ nước ngoài không phải báo cáo, nhưng sẽ bị đánh thuế theo thuế tổng hợp. Một điều quan trọng là thuế tổng hợp này sẽ xóa bỏ bất kỳ nghĩa vụ thuế nào khác đối với thu nhập từ nước ngoài, nhưng các khoản thuế đã trả ở nước ngoài sẽ không được trừ vào nghĩa vụ thuế tại Hy Lạp (không có Tín dụng thuế nước ngoài). Hơn nữa, cá nhân này sẽ được miễn thuế thừa kế và thuế tặng cho đối với tài sản nước ngoài.
Chế độ thuế ưu đãi cho nhà đầu tư thị thực vàng Síp
Síp mang đến một chế độ thuế hấp dẫn cho những người sở hữu Thị thực Vàng Síp, với mức thuế ưu đãi so với nhiều quốc gia EU khác. Síp đã ký kết các thỏa thuận tránh đánh thuế hai lần với hơn 60 quốc gia, tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư quốc tế.
Để trở thành cư dân chịu thuế tại Síp, nhà đầu tư cần lưu trú tại quốc gia này hơn 183 ngày trong một năm thuế, hoặc đáp ứng “quy tắc 60 ngày” (lưu trú ít nhất 60 ngày, có mối quan hệ mạnh mẽ với Síp và không phải là cư dân thuế tại quốc gia khác).
- Thuế thu nhập tại Síp là thuế lũy tiến, với mức thuế từ 0% đến 35%. Thu nhập lên đến 19.500 € không phải chịu thuế.
- Thuế thu nhập từ vốn áp dụng chủ yếu cho các giao dịch bán bất động sản tại Síp. Khoản thu nhập đầu tiên lên tới 85.000 € được miễn thuế, và thuế suất 20% áp dụng cho phần thu nhập vượt quá mức này.
- Mức thuế doanh nghiệp tại Síp rất cạnh tranh, chỉ ở mức 12,5%, một trong những mức thấp nhất ở châu Âu. Các công ty tại Síp cũng không phải trả thuế nếu nhận thu nhập từ cổ tức, chênh lệch tỷ giá hối đoái, giao dịch chứng khoán, hoặc từ chi nhánh nước ngoài của công ty.
- Ngoài ra, nhân viên có mức lương trên 55.000 € mỗi năm sẽ được hưởng quyền lợi giảm một nửa mức thuế phải trả.
Các nhà đầu tư trở thành cư dân chịu thuế tại Síp còn được miễn các loại thuế thừa kế, thuế tài sản, thuế tặng cho và thuế đối với thu nhập từ lãi suất hoặc cổ tức.
Malta: Chính sách thuế ưu đãi hấp dẫn
Người sở hữu Thị thực Vàng Malta (còn gọi là Chương trình Thường trú nhân Malta – MPRP) sẽ được áp dụng khung thuế cụ thể.
- Thu nhập cá nhân: Áp dụng thuế suất lũy tiến từ 0% đến 35%, với mức cao nhất (35%) áp dụng cho thu nhập hàng năm trên 60.000 EUR.
- Doanh nghiệp: Các công ty phải chịu thuế thu nhập cố định 35%, nhưng cổ tức và thu nhập từ vốn từ việc nắm giữ cổ phần được miễn thuế theo chính sách miễn trừ tham gia, giúp Malta trở nên hấp dẫn cho các doanh nghiệp đầu tư cổ phần.
- Hiệp định thuế quốc tế: Malta đã ký kết hơn 70 hiệp định tránh đánh thuế hai lần, mang lại lợi ích lớn cho các công ty có doanh thu từ nước ngoài.
Ngoài ra, Malta không áp dụng thuế thừa kế, thuế lãi suất hoặc thuế tài sản. Thu nhập từ việc bán tài sản ngoài Malta cũng không bị đánh thuế, miễn là không chuyển về nước. Đối với bất động sản tại Malta, thuế thu nhập từ việc bán sẽ được áp dụng ở mức 8% nếu bán trong vòng 5 năm kể từ khi mua.
Những chính sách thuế này biến Malta thành một trong những điểm đến lý tưởng để định cư và đầu tư tại châu Âu.
NHR 2.0 của Bồ Đào Nha: Chế độ thuế mới
Bồ Đào Nha từ lâu đã trở thành một điểm đến hấp dẫn đối với người nước ngoài nhờ chính sách thuế ưu đãi đặc biệt dành cho những người không thường trú (NHR). Đây là một lý do chính giúp quốc gia này thu hút nhiều người giàu có và người nghỉ hưu từ khắp nơi trên thế giới.
Mới đây, Bồ Đào Nha đã giới thiệu một phiên bản nâng cấp gọi là NHR 2.0, thuộc chương trình khuyến khích tài chính để thu hút chuyên gia trong lĩnh vực nghiên cứu khoa học và đổi mới sáng tạo (IFICI).
Chương trình này hướng tới các chuyên gia có trình độ cao muốn chuyển đến sống hoặc làm việc tại Bồ Đào Nha. Người tham gia có thể trở thành thường trú nhân hoặc chỉ cần làm việc tại đây trong một khoảng thời gian.
Điểm hấp dẫn của NHR 2.0 là những người đủ điều kiện tham gia sẽ chỉ phải chịu mức thuế thu nhập cá nhân đặc biệt là 20% đối với thu nhập liên quan đến công việc, và mức ưu đãi này có hiệu lực trong tối đa 10 năm.
Thông qua chương trình này, Bồ Đào Nha mong muốn khẳng định vị thế là trung tâm công nghệ và đổi mới sáng tạo, thu hút các chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực nghiên cứu và công nghệ trên toàn cầu.
