Hệ thống thuế tại Hy Lạp

Hệ thống thuế của Hy Lạp đang liên tục thay đổi để phù hợp với các biện pháp phục hồi kinh tế, vì vậy, anh chị không nên tự kê khai thuế nếu chưa quen. Phần lớn người dân Hy Lạp vẫn thuê kế toán để xử lý mặc dù hệ thống khai thuế trực tuyến mới được áp dụng rộng rãi trong thời gian gần đây. Để thuận tiện và tránh các rủi ro sai sót, anh chị hãy tìm một kế toán có thể hướng dẫn các thủ tục chi tiết, dưới đây là những thông tin quan trọng cần biết về hệ thống thuế tại Hy Lạp.

Xem thêm: Hệ thống y tế Hy Lạp: Những điều người định cư cần biết

Ai phải nộp thuế tại Hy Lạp?

Tất cả cá nhân và doanh nghiệp đều phải nộp thuế tại Hy Lạp, bất kể đang cư trú hay không cư trú. Các loại thuế áp dụng bao gồm thuế thu nhập, thuế tài sản (động sản và bất động sản), thuế lãi vốn, thuế quà tặng, thuế thừa kế, thuế lãi suất…

Điều kiện nộp thuế tại Hy Lạp

Để có thể nộp thuế, anh chị sẽ cần đáp ứng một trong các điều kiện sau:

• Thường trú tại Hy Lạp
• Có mặt tại Hy Lạp trên 183 ngày trong năm
• Làm việc hoặc có công việc được trả công tại Hy Lạp (trừ khi công việc đó chỉ là phụ so với công việc chính ở nước khác)
• Có khoản đầu tư hoặc kinh doanh tại Hy Lạp
• Có thu nhập hàng năm trên 3.000 EUR từ lương, lương hưu, tự kinh doanh, tiền cấp dưỡng từ vợ/chồng hoặc hoạt động nông nghiệp

Ngay cả khi không có thu nhập chịu thuế, anh chị vẫn phải kê khai nếu sở hữu ô tô, xe máy, thuyền, máy bay, bất động sản; nếu anh chị là thành viên của công ty trách nhiệm hữu hạn, đang xây dựng hoặc mua nhà, cho thuê bất động sản hoặc sở hữu hồ bơi trên 25m² (phải kê khai thu nhập tối thiểu 11.600 EUR với hồ bơi ngoài trời và 17.400 EUR với hồ bơi trong nhà). 

Các loại thuế tại Hy Lạp

Người nộp thuế cá nhân thường phải đóng:

• Thuế thu nhập
• Thuế an sinh xã hội (trừ tại nguồn)
• Thuế vốn (thừa kế, quà tặng, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng)
• Thuế giá trị gia tăng (VAT) áp dụng cho mọi hàng hóa/dịch vụ

Thuế thu nhập

Thuế được áp dụng đối với tổng thu nhập ròng của anh chị, dù phát sinh tại Hy Lạp hay ở nước ngoài. Thu nhập chịu thuế là tổng của tất cả các nguồn thu nhập, sau khi đã trừ các khoản chi phí hợp lệ liên quan đến nguồn thu nhập đó. Theo Bộ luật Thuế Thu nhập Hy Lạp (ICT), các nguồn thu nhập được phân loại như sau:

• Tài sản 
• Công cụ tài chính/ Động sản 
• Hoạt động kinh doanh
• Hoạt động nông nghiệp
• Lương và dịch vụ chuyên môn tự do

Khung thuế thu nhập cá nhân

Theo Bộ luật Thuế Thu nhập, thu nhập được phân chia thành các nhóm sau:

• Thu nhập từ tiền lương và lương hưu
• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh

Khung thuế thu nhập Hy Lạp vào năm 2022 như sau:

• 0 – 20.000 EUR/năm: 22% (9.091 EUR với người có con)
• 20.001 – 30.000 EUR/năm: 29%
• 30.001 – 40.000 EUR/năm: 37%
• Từ 40.001 EUR/năm: 45%

Thuế thu nhập cho thuê bất động sản

Nếu anh chị đang cân nhắc cho thuê bất động sản tại Hy Lạp, anh chị sẽ phải nộp thuế đối với khoản thu nhập từ bất động sản mà mình đang cho thuê:

• 0 – 12.000 EUR: 15%
• 12.001 – 35.000 EUR: 35%
• Từ 35.001 EUR: 45%

Lưu ý: Công dân Hy Lạp phải đóng thuế cho toàn bộ thu nhập toàn cầu; nếu không phải công dân Hy Lạp, anh chị chỉ phải đóng thuế với thu nhập phát sinh tại Hy Lạp.

Thời hạn nộp thuế tại Hy Lạp

Thuế được áp dụng hàng năm cho khoản thu nhập phát sinh trong năm tài chính trước đó. Năm tài chính tại Hy Lạp kéo dài từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 cùng năm. Bên cạnh đó, hạn nộp tờ khai thuế thường được gia hạn, tuy nhiên anh chị nên kiểm tra cụ thể với kế toán viên của mình. Lưu ý rằng nếu anh chị là người tự kinh doanh, anh chị cần nộp tờ khai thuế 5 lần một năm, 4 lần vào cuối mỗi quý và 1 lần vào cuối năm như mọi người khác.

Cách nộp thuế tại Hy Lạp

Anh chị sẽ nhận được thông báo thuế từ Cơ quan Thuế Hy Lạp (AADE) kèm mã thanh toán 30 ký tự gọi là Ταυτότητα οφειλής (TO), trong đó 9 ký tự đầu là ΑΦΜ (Mã số thuế).

Nếu anh chị không có kế toán cá nhân tại Hy Lạp, anh chị cần phải hiểu được các biểu mẫu bằng tiếng Hy Lạp. Dưới đây là một số thuật ngữ có thể xuất hiện trên giấy thông báo nộp thuế hoặc mã thanh toán:

• Ονομα: Tên
• ΑΦΜ: Mã số thuế (Tax Identification Number)
• ΟΦΕΙΛΕΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΔΗΜΟΣΙΟ: Các khoản thuế phải nộp
• Συνολικό ποσό οφειλής εντός και εκτός ρύθμισης: Tổng số tiền thuế
• ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΡΥΘΜΙΣΗΣ: Số tiền thuế ngoài quy định
• Μη ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο οφειλής: Số tiền thuế chưa đến hạn
• Ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο οφειλής: Số tiền thuế quá hạn
• Προσαυξησεις, τοκοι, τελη: Các khoản phụ phí, lãi suất, phí dịch vụ
• ΣΤΟΧΕΙΑ ΡΥΘΙΣΕΩΝ: Số tiền nợ trong thỏa thuận trả góp
• Συνολικο ρυθμιζομενες πσσο βασικης οφειλης: Tổng số tiền thuế cơ bản trong thỏa thuận
• Ρυθμιζομενες προσαυξησεις, τοκοι, τελη: Các khoản phụ phí trong thỏa thuận
• Συνολικο ποσο οφειλης εντος ρυθμισης: Tổng số tiền còn nợ trong thỏa thuận thanh toán
• Ημ/νια ληξης: Ngày hết hạn thanh toán
• Υπολ. Δοσης: Số tiền còn lại của kỳ thanh toán hàng tháng
• Προσαυξησεις: Phụ phí
• Συν. Υπολοιπο: Tổng số tiền còn phải trả
• ΕΝ.Φ. Ι. Α. (Ν. 4223/2013): Thuế liên quan đến bất động sản
• ΕΙΣΟΔΗΜΑ Φ.Π. & ΕΙΔ. ΕΙΣΦ.Ν.3986/11 & Τ.Ε: Liên quan đến thuế thu nhập

Khi đã xác định được loại thuế cần nộp, bước tiếp theo là thanh toán thông qua cổng Taxisnet. Để nộp thuế tại Hy Lạp, anh chị bắt buộc phải có Mã số thuế (ΑΦΜ) cùng thông tin đăng nhập vào hệ thống Taxisnet.

Ngoài ra, anh chị cũng có thể thanh toán qua e-banking của các ngân hàng tại Hy Lạp (National Bank of Greece, Piraeus Bank, Eurobank…). 

Tìm kế toán viên tại Hy Lạp

Phần lớn người Hy Lạp thuê kế toán dù đã có công cụ làm các thủ tục và cổng đóng thuế online vì thủ tục khá phức tạp, đặc biệt với người nước ngoài không thông thạo tiếng Hy Lạp. Do đó, anh chị có thể vào trang Greek Accountants để tham khảo danh sách kế toán viên được chứng nhận của Hy Lạp, có thể tìm theo thành phố hoặc khu vực gần nơi sống.

Trung bình, các kế toán viên tại Hy Lạp được trả từ 18-20 EUR mỗi giờ, vì vậy anh chị sẽ cần trả khoảng 60 EUR hàng tháng cho các thủ tục kê thai thuế tại quốc gia này.